Начислен текущий налог на прибыль

Дт 99 Кт 09

Списан отложенный налоговый актив

Дт 68 Кт 77

Признано отложенное налоговое обязательство

Дт 09 Кт 68

Признан отложенный налоговый актив

Дт 99 Кт 68